LANDELIJK DEPARTEMENT FINANCIEN

Landelijk Departement Financiën
Verslag van 16 oktober 2004

Aanwezig : A. Welvaarts, S. Garaleas, G. Michiels, M. Van Vooren, E. Roos, J. Manghelinckx, R. Comans
Uitgenodigd : W. Meiresonne

1. Kostennormering

Een algemene schets wordt gegeven van het huidig fiscale regime onder de forfaitaire kostenvergoeding o.b.v. de Circulaire hieromtrent van de fiscus. Er wordt op gewezen dat vzw’s strenger zullen gecontroleerd worden. Een kostennormering wordt door alle leden verwelkomd.
Verschillende typen kosten worden overlopen en diverse ideeën worden besproken. Enkele principes worden afgesproken :

• de diverse typen kostenvergoedingen worden afgetoetst bij de bedrijfsrevisor
• waar mogelijk worden reële kosten vergoed
• beperking (ter vereenvoudiging) van het aantal functies waarvoor algemene regel wordt uitgewerkt en ruimte voor afwijkingen door gemotiveerde aanvraag via de respectievelijke voorzitter.

Dit alles zal resulteren in een apart document “kostennormering”dat uitgaat van de RvB en dat idealiter qua timing wordt voorgelegd aan de AV.
Er wordt afgesproken dat de Algemeen Penningmeester (AP) een bevraging doet bij de diverse voorzitters van diverse departementen, comité’s en raden om de huidige situatie in kaart te brengen en om suggesties naar de toekomst toe aan te brengen.

De kostennormering zal dan getoetst worden aan het toepasselijk fiscaal regime en daarmee in overeenstemming zijn.

De vergadering vraagt om alle functietoelagen die momenteel bestaan, te inventariseren en diegene die niet in TTB staan, af te schaffen of toe te laten voegen in de TTB door de AV.

2. Budgetopvolging 2004

De posten worden overlopen en waar nodig wordt er uitleg gegeven.

Een lid vraagt waarom de inkomsten die competitie-gebonden zijn (bijdrage per lid, inschrijvingsgelden competitie, …) overlopen naar het volgende boekjaar en niet worden geboekt in het jaar van ontvangst. De FC licht toe dat dit inkomsten zijn die worden geïnd voor een heel seizoen, dat steeds over 2 boekjaren loopt.

KC 1030 (sponsoring) : de verhoging zowel aan inkomstenzijde als uitgavenzijde is te verklaren doordat de sponsoringovereenkomst in advertentieruimte met Het Laatste Nieuws gefactureerd moest worden. Dit is echter een nuloperatie.

KC 1071-1072 (jeugdwerking BNT Heren-Dames) : onevenwicht tussen deze 2 posten is te verklaren door de praktische afspraak dat AWBB de zaken voor de Heren behartigt en de VBL voor de Dames, wat op het einde onderling wordt gecompenseerd.

KC 5090 (Trainers Vorming) : kost ligt hoger omdat de Randstad-factor niet mee was gebudgetteerd.

Globaal wordt een positief resultaat verwacht op het einde van het boekjaar.

3. Budget 2005

AW licht een korte doorlichting van het huidig IT-platform van de VBL toe. Deze wijst erop dat de huidige systemen verouderd zijn en ook aan uitbreiding van functionele modules toe zijn. Anderzijds werd ter indicatie een zeer ruwe kost berekend om deze situatie te verbeteren.

De vergadering is akkoord met het idee dat de VBL moet innoveren op dit vlak, maar vraagt om een omvattende voorstudie te doen dat moet resulteren in een lastenboek.

Beleidsplan 2005-2008 : er wordt aangehaald dat hieruit verschillende nieuwe projecten voortvloeien die bovenop de lopende werkingskosten zouden komen. Ook voor 2005 hebben deze projecten al implicaties. Deze kosten zijn nog niet verwerkt in het voorgelegde budgetvoorstel. Er wordt afgesproken dat de vergadering eerstdaags een budgettering ontvangt voor deze elementen uit het beleidsplan.

Zowel het IT-project als de uitgaven ter uitvoering van het beleidsplan vereisen bijkomende investeringen. Er wordt daarom gevraagd om een deel van de winst van huidig boekjaar hierin te investeren. De vergadering staat niet weigerachtig tegenover het principe om een deel van de winst te herinvesteren in de vooruitgang van de VBL. Wel moet dit verder worden uitgewerkt in een coherent budgetvoorstel naar de Algemene Vergadering toe.

KC 1030 (sponsoring) : inkomsten uit sponsoring Ethias zijn verminderd met 21% omdat is gebleken dat Ethias (bijna) geen BTW kan recuperen zodat het gedeelte BTW in de sponsoring voor hen mee in het sponsorbedrag dient opgenomen te worden. Voor de VBL is dit dus een lager bedrag aan inkomsten.

KC 1060 (leasing) : correctie van de budgettering t.o.v. 2004. Leasing werd toen uit KC 1060 gehaald om te herverdelen onder enkele KC’s naargelang de bestuurder en zijn functie. Dit werd echter over het hoofd gezien , zodat er in totaal te weinig werd gebudgetteerd in 2004 hiervoor.

KC 5030-5080 (vorming scheidsrechters) : de vergadering merkt op dat de lesvergoeding moet worden afgestemd op het vrijwilligersprincipe. Dit komt mee aan bod bij de oefening rond kostennormering.

KC 5040 (Arbitrage vorming provinciale commissies) : dit is nieuw omdat dit onderdeel is overgeheveld van het provinciaal naar het landelijk niveau. Behalve budgettering op landelijk niveau impliceert dit ook een uniformiteit in werking volgens beleidslijnen binnen de VBL.

KC 6090 (Juridisch Coördinator) : de vergadering vraagt om deze kost op het vrijwilligersprincipe af te stemmen. Dit komt mee aan bod bij de oefening rond kostennormering.

KC 7010-7050 (dotatie Provinciale Comité’s) : de vergadering merkt op dat aangezien er kosten worden overgenomen door het landelijke niveau (zie KC 5040), ook deze dotaties proportioneel herbekeken moeten worden.

S. Garaleas
Algemeen Penningmeester VBL